2026년을 앞두고 많은 투자자들이 가장 주목하는 부분은 바로 주식양도세의 변화입니다. 특히 2024년 말부터 논의되어 온 금융투자소득세(금투세) 폐지 결정은 국내 주식 시장의 불확실성을 해소하는 결정적인 계기가 되었습니다. 이에 따라 2025년 현재, 국내 주식은 기존의 대주주 과세 체계를 유지하게 되었으며, 해외 주식은 여전히 연간 기본 공제 한도를 초과하는 수익에 대해 세금을 부과하고 있습니다.
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주식양도세 대주주 요건 및 국내 주식 과세 기준 확인하기
국내 상장 주식의 경우 현재 일반 소액 주주에게는 양도차익에 대한 세금이 부과되지 않습니다. 하지만 종목당 보유 금액이 일정 수준을 넘어서는 대주주에 해당한다면 20%에서 최대 25%의 세율로 양도소득세를 납부해야 합니다. 2024년 세법 개정을 통해 대주주 기준이 종목당 50억 원으로 상향 유지되면서 고액 자산가들의 세 부담이 완화된 상태입니다. 양도소득세는 반기별로 신고해야 하며, 상반기 수익분은 8월에, 하반기 수익분은 다음 해 2월에 신고하는 것이 원칙입니다.
해외주식 양도소득세 비과세 한도와 계산 방식 상세 더보기
미국 주식을 포함한 해외 주식은 국내 주식과는 별도의 과세 체계를 가집니다. 가장 중요한 포인트는 연간 250만 원의 기본 공제입니다. 즉, 1월 1일부터 12월 31일까지 발생한 총 실현 수익에서 손실을 차감한 순이익이 250만 원 이하라면 세금을 내지 않습니다. 하지만 수익이 250만 원을 초과하는 순간 초과분에 대해 22%의 양도소득세가 부과되므로 주의가 필요합니다. 특히 달러 환율 변동에 따른 환차익도 양도차익에 포함되어 계산되므로 실제 매수 및 매도 시점의 환율을 정확히 파악하는 것이 중요합니다.
해외주식 절세 전략과 손익통산 활용법 보기
효율적인 투자를 위해서는 손익통산 제도를 적극 활용해야 합니다. 만약 특정 종목에서 큰 수익이 났다면, 현재 손실 중인 종목을 매도하여 전체 수익금을 낮춤으로써 과세 표준을 줄일 수 있습니다. 연말이 되기 전에 손실 구간에 있는 종목을 매도한 뒤 재매수하는 방식은 합법적인 절세 방법 중 하나입니다. 또한 배우자 증여를 통한 취득가액 높이기 전략도 여전히 유효하지만, 최근 세법 개정 추이를 살펴보며 증여 시점과 공제 한도를 면밀히 체크해야 합니다.
2025년 금융투자소득세 폐지와 향후 전망 상세 더보기
2024년 한 해 동안 증시의 가장 큰 화두였던 금융투자소득세는 최종적으로 폐지 방향으로 확정되었습니다. 이는 국내 증시 활성화와 자금 유입을 유도하기 위한 조치로 풀이됩니다. 금투세가 폐지됨에 따라 기존의 거래세 중심 체계가 유지되며 투자자들은 수익 금액에 관계없이 국내 상장 주식에 대해 매매 차익 비과세 혜택을 계속 누리게 되었습니다. 다만 정부는 증권거래세를 단계적으로 인하하여 투자자의 거래 비용 부담을 줄여나갈 계획임을 밝히고 있어 장기적으로는 투자 환경이 더욱 개선될 것으로 보입니다.
주식 양도소득세 신고 시 주의사항과 가산세 방지하기
신고 의무가 있는 대상자가 신고를 누락할 경우 엄격한 가산세가 부과됩니다. 무신고 가산세는 납부해야 할 세액의 20%에 달하며, 납부 지연 시 매일 일정 비율의 이자가 추가됩니다. 해외 주식 투자자라면 매년 5월 종합소득세 신고 기간에 양도소득세를 확정 신고해야 한다는 점을 잊지 말아야 합니다. 많은 증권사에서 대행 신고 서비스를 제공하고 있으므로, 본인이 이용하는 증권사의 공지사항을 확인하여 편리하게 신고를 마치는 것이 좋습니다.
주식 양도세 과세 대상 및 세율 비교표 보기
| 구분 | 국내 상장 주식(소액주주) | 국내 상장 주식(대주주) | 해외 주식 |
|---|---|---|---|
| 과세 여부 | 비과세 | 과세 | 과세 |
| 기본 공제 | 해당 없음 | 연 250만 원 | 연 250만 원 |
| 세율 | 0% | 20% ~ 25% | 22% (지방소득세 포함) |
| 신고 시기 | 없음 | 반기별 신고 | 매년 5월 확정 신고 |
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자주 묻는 질문(FAQ) 확인하기
Q1. 국내 주식과 해외 주식 수익을 합산해서 공제받을 수 있나요?
아니요, 현재 세법상 국내 주식과 해외 주식의 손익은 서로 통산되지 않습니다. 국내 주식은 국내 주식끼리, 해외 주식은 해외 주식끼리만 손익을 합산하여 계산합니다.
Q2. 2024년에 발생한 손실을 2025년 수익에서 차감할 수 있나요?
금융투자소득세가 폐지됨에 따라 손실 이월 공제 제도는 적용되지 않습니다. 해당 연도 내에서 발생한 손익에 대해서만 통산이 가능하므로 연말 전에 포트폴리오를 조정하는 것이 중요합니다.
Q3. 주식을 팔지 않고 보유만 하고 있어도 세금이 나오나요?
양도소득세는 주식을 매도하여 실현된 수익에 대해서만 부과됩니다. 평가 이익이 아무리 크더라도 매도하지 않은 상태라면 세금 납부 의무는 발생하지 않습니다.
Q4. 대주주 판단 기준일은 언제인가요?
대주주 요건은 직전 연도 말 주식 보유 현황을 기준으로 판단합니다. 따라서 2025년에 대주주가 되지 않으려면 2024년 마지막 거래일 종가 기준으로 종목당 지분율이나 보유액을 확인해야 했습니다.